Limited şirket ve belgesiz döviz girişleri

Sağlık turizmi alanında faaliyet gösteren, estetik ve medikal alanda hizmet veren limited şirket statüsündeki bir kliniğin ortağı durumundayım.

Kliniğe çoğunlukla yurtdışından yabancılar hizmet almak amacı ile gelmektedir. İlk kuruluş zamanlarında henüz şirketleşme aşamaları tam olarak neticelendirilmediğinden yurtdışından gelecek olan hastaların yine yurtdışından EFT ile gönderdikleri hizmet bedelleri ve peşinatları döviz olarak ortaklardan bazılarının sahış hesaplarına gönderilmekte idi, daha sonra bu paralar klinik işlemlerinde kullanılmak üzere ilgili ortak tarafından şirket müdürünün şahsi hesabına havale yolu ile aktarılmaktaydı.
Şirket müdürünün daha sonra şirket hesaplarını aktif hale getirerek bu paraları şirket hesaplarına ve kayıtlarına alması gekirken sonradan öğrendiğimize göre uzunca bir süre bu paralar yine şirket müdürünün şahsi hesaplarında tutulmuş, şirket ile ilgili ödemeler vs. bu şahsi hesaptan yapılmış. Yurtdışından gelen paralar karşılığında yabancı kişilere (özellikle talep eden birkaç kişi haricinde) fatura veya makbuz düzenlenmemiş.

Parasal olarak kaybolan bir miktar olmamasına rağmen ilgili paraların şirket hesabı yerine şahıs hesaplarında tutulmuş olması nedeniyle sisteme sokulamadığı, oluşan gelirlerin belgelendirilmediği ve dolayısıyla da vergilendirilmediği ortaya çıkmış durumda.

Bu durumda şirket ortakları olarak bizim cezai sorumluluklarımız ne olacaktır, konu şirket müdürünün yanlış uygulaması nedeniyle olduğundan oluşacak cezalar şirket müdürünü mü bağlar yoksa ortaklarda eşit oranda sorumlu mu olurlar?

Bir de bundan doğacak vergisel ve diğer cezalar nelerdir, sadece para cezası mı oluşur yoksa hapis cezası da söz konusu olabalir mi? (bu ikinci soru birazda mali müşavirleri ilgilendiriyor sanırım)

Teşekkür ederim.

Selamlar,

Bu paraların gelişi, başlangıç ve bitiş olarak hangi tarihlerde olmuş ve Şirket, hangi tarihte kurulmuş bulunmakta?

İşin ceza kısmını avukat arkadaşlar elbette daha iyi bilirler, ancak şunu söyleyebilirim ki eğer durumu düzeltmek istiyorsanız bir yeminli mali müşavir ya da serbest muhasebeci mali müşavire başvurup pişmanlık uygulamasından faydalanmanızı tavsiye ederim.

Şirket kuruluşu 2004 yılı başında, para giriş çıkışları da başlangıçtan itibaren 2006 yılı ortalarına kadar devam etmiş durumda.

Teşekkür ederim.

Faturasız mal/hizmet satışının ve buna bağlı olarak da vergi kaybına neden olmanın hukuki (parasal) sorumluluğu; Şirket'e, müdüürne ve ortaklarına aittir. Bahsedildiği gibi; mali müşavirinize danışarak, doğabilecek sorumluluğun takribi miktarını belirleyip, pişmanlık beyannamesi yoluyla indirim elde edip; ödeme yapabilirsiniz.

Cezai sorumluluğu konusu, şu anda biraz karışık (ilgili yasalardaki değişiklikler çerçevesinde); o nedenle sağlıklı bir bilgi vermem mümkün değil.

Ok, ilginiz için teşekkür ederim.